¿Cómo impacta a tu negocio la Reforma fiscal 2026?

El año 2026 traerá una reforma fiscal que marcará un antes y un después para empresarios, contadores y emprendedores en México. Aunque muchas noticias se enfocan en las sanciones o los temores ante el SAT, lo importante es entender qué cambia realmente y cómo adaptarse con anticipación para mantener la estabilidad financiera del negocio.

Un SAT más digital, más vigilante y con más poder

La reforma fiscal 2026 confirma lo que ya veníamos observando: el SAT fortalecerá la fiscalización digital.
A partir del próximo año, las plataformas tecnológicas (como Mercado Libre, Amazon o Airbnb) deberán permitir acceso directo y en tiempo real a la información de sus operaciones. Esto significa que la autoridad podrá cruzar datos entre compras, ventas y declaraciones sin necesidad de solicitar papeles.

Además, se amplía el uso del beneficiario controlador, es decir, la persona física que realmente maneja los recursos de la empresa. A partir de 2026, este expediente deberá entregarse cuando inicie una revisión o auditoría.

Consejo práctico:

Asegúrate de tener actualizado el expediente de tus socios y representantes legales.

Cuida que tu información fiscal y la contable coincidan con tus movimientos bancarios y plataformas digitales.

Mayor recaudación: los impuestos seguirán al alza

La Ley de Ingresos 2026 estima un aumento considerable en la recaudación del ISR, IVA e IEPS. Esto no necesariamente significa que suban las tasas, sino que la autoridad será más estricta al verificar el cumplimiento.

Entre los ajustes más relevantes:

ISR en inversiones: la retención pasará del 0.5% al 0.9% sobre el capital en cuentas bancarias.

Fintech y plataformas digitales: ahora aplicará una retención del 20% sobre intereses y rendimientos.

Personas morales que vendan en plataformas tecnológicas (Amazon, Mercado Libre, etc.) tendrán retenciones de ISR del 4% al 20% y 50% del IVA, dependiendo de si proporcionan o no su RFC.

La materialidad empresarial: clave para evitar sanciones

Uno de los puntos más delicados de la reforma es la nueva definición de comprobantes falsos y el énfasis en la materialidad del contribuyente, es decir, demostrar que tu empresa realmente existe y opera.

El SAT podrá suspender sellos digitales si detecta que el negocio carece de alguno de estos cinco elementos:

Activos

Personal

Infraestructura

Capacidad material (generar ingresos reales o justificar pérdidas)

Domicilio fiscal localizado

Recomendación:
Verifica que tu empresa tenga evidencia documental y contable de estos cinco elementos. Un domicilio sin personal o activos puede ser suficiente para que el SAT cuestione tus operaciones.

IEPS más caro: cigarrillos, bebidas y videojuegos

El Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) también se endurece:

Los productos con nicotina (no solo tabaco) pagarán un 200% de impuesto.

Las bebidas saborizadas y con edulcorantes aumentarán de 1.64 a 3.08 pesos por litro.

Se crea un nuevo impuesto del 8% a los videojuegos con contenido violento.

Más allá de la recaudación, estos incrementos generarán una presión inflacionaria: los precios subirán y afectarán el bolsillo del consumidor.

El valor de la prevención fiscal

El 2026 será el año de la prevención y la detección temprana de riesgos. Con una autoridad más automatizada, el error humano (como pagar fuera de plazo, no emitir un CFDI correcto o usar una factura inválida) puede costar caro.

Tips para cerrar el año preparados:

Revisa que todas tus facturas estén correctamente emitidas antes de la fecha límite (ya no podrás cancelarlas después de la declaración anual).

Mantén tu opinión de cumplimiento en positivo, sin créditos fiscales ni multas pendientes.

Apóyate en tu contador para evaluar riesgos y ajustar tus políticas internas.

La reforma fiscal 2026 no debe verse como una amenaza, sino como una oportunidad para profesionalizar la contabilidad. Las empresas que se preparen, documenten su operación y mantengan orden en sus finanzas podrán operar sin miedo y con mayor seguridad ante cualquier revisión.

Mantente informado, cumple a tiempo y recuerda: la prevención fiscal hoy es sinónimo de tranquilidad empresarial mañana.

Anticípate, no improvises.
La reforma fiscal 2026 traera nuevos retos en el cumplimiento, y prepararte desde hoy es la mejor inversión para tu tranquilidad.
En Impuestum te acompañamos paso a paso para que tu empresa cumpla correctamente, sin estrés ni sanciones.
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