Cambios fiscales Clave para Empresarios. Quinta Resolución Miscelánea Fiscal 2025
Mantenerse al día con las obligaciones fiscales puede parecer complicado, pero conocer los cambios fiscales 2025 te permitirá aprovechar beneficios, evitar sanciones y simplificar trámites. La Quinta Modificación a la Resolución Miscelánea Fiscal entró en vigor el 23 de octubre de 2025 y trae novedades importantes que conviene conocer.
Nuevos polos de desarrollo: estímulos para crecer
El SAT agregó los polos de desarrollo PODECOBI (Polos de Desarrollo Económico para el Bienestar) y PODECIBI (Polos de Desarrollo de Economía Circular para el Bienestar), con reglas específicas en los capítulos 11.17 y 11.18. Estos polos ofrecen beneficios como:
Deducción inmediata de inversiones: Puedes descontar al 100% ciertas inversiones en activos nuevos.
Gastos de capacitación e innovación: Permiten deducir capacitaciones para tu equipo y proyectos innovadores.
Documentación clara: Necesario comprobar que los activos son nuevos y que la capacitación está registrada.
Cálculo de incremento en gastos: Para empresas que inician operaciones entre 2025 y 2030, se detallan reglas para calcular el incremento deducible en capacitación.
Sector hidrocarburos: nuevas reglas y obligaciones
Si tu empresa opera en este sector, hay cambios significativos:
- Derecho petrolero para el bienestar: Nuevo procedimiento para declaración y pago.
- Actualización de cuotas: Impuesto por exploración y extracción de hidrocarburos ajustado.
- Consorcios: Reglas revisadas para consorcios de empresas petroleras.
- Derogaciones: Se eliminan las reglas 10.7, 10.10, 10.11, 10.12 y 10.22.
Aunque esto aplica a un sector específico, es importante estar atento si tu empresa tiene inversiones o participación en hidrocarburos.
Trámites digitales simplificados: SARADI
El SAT facilita los procesos para personas físicas y pequeñas empresas con SARADI:
- Obtener o actualizar tu contraseña.
- Renovar la e.firma vencida hace menos de un año.
- Solicitar constancia de situación fiscal.
Todo esto sin cita y sin acudir a una oficina, lo que ahorra tiempo y reduce riesgos de errores.
Otros cambios relevantes para tu Pyme
Nearsoring (regla 11.15.5): Permite deducción inmediata en pagos provisionales 2025.
Donatarias autorizadas: Pueden mantener su autorización para 2026 si pagan multa y presentan declaraciones antes del 30 de septiembre de 2025.
Cancelación de RFC por defunción: Más supuestos en los que el SAT puede cancelar el RFC sin necesidad de aviso, incluyendo contribuyentes reciclados.
Devolución automática de ISR:
- Hasta $10,000 pesos con contraseña.
- Entre $10,000 y $150,000 con e.firma.
Mantén tu e.firma activa y tus declaraciones al día para agilizar devoluciones y evitar multas.
Cómo aprovechar estos cambios fiscales 2025
- Revisa si tu empresa aplica a los nuevos polos de desarrollo y deduce inversiones o capacitación de manera inmediata.
- Actualiza tus trámites digitales en SARADI para evitar filas y retrasos.
- Planifica tus pagos provisionales considerando el Nearsoring.
- Mantén tu documentación ordenada, especialmente facturas, recibos de capacitación y comprobantes de activos nuevos.
- Consulta a tu asesor fiscal sobre cambios específicos en el sector hidrocarburos o donatarias.
Conocer y aplicar estos cambios puede generar ahorros, simplificar trámites y mantener tu negocio seguro frente al SAT.
Los cambios fiscales 2025 traen oportunidades y ajustes importantes. Estar al día no solo evita sanciones, sino que también permite aprovechar deducciones, estímulos y facilidades digitales. Mantén tu negocio organizado y actualizado para transformar la complejidad fiscal en crecimiento tangible.
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