Actualización 2024: Reglas Fiscales para Plataformas Digitales y Cómo Cumplir con el SAT
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) publicó nuevas obligaciones fiscales que afectan a las plataformas digitales (Amazon, SHEIN, Arbnb, etc.) . Estos cambios alcanzan tanto a empresas como a usuarios que usan estas plataformas para ofrecer bienes y servicios, imponiendo mayores controles sobre la retención del IVA e ISR. Te explicamos las nuevas reglas para que las plataformas digitales cumplan con sus obligaciones fiscales y eviten sanciones.
¿Cuales son las Plataformas digitales o Servicios digitales de Intermediación?
Las plataformas digitales que facilitan la compra y venta de bienes o servicios entre terceros son clasificadas como prestadoras de servicios digitales de intermediación. Estas plataformas habilitan la interacción entre oferentes (vendedores) y demandantes (compradores) a través de aplicaciones, páginas web u otras redes digitales, donde ambos acuerdan los términos de la transacción.
Es importante destacar que, aunque una plataforma afirme ser una tienda en línea o declare no intervenir en la fijación de precios y condiciones, aún así podría ser considerada una intermediaria fiscalmente. Según la ley, cuando se habilita el contacto entre usuarios para realizar transacciones, la plataforma debe asumir susobligaciones fiscales.
Obligaciones Clave: retención del IVA para Plataformas Digitales
Desde 2024, las plataformas digitales que realicen pagos de bienes o servicios a cuentas bancarias en el extranjero deben cumplir con nuevas obligaciones de retención del IVA.
- Retención del 100% del IVA: Las plataformas están obligadas a retener el IVA en todas las transacciones en las que actúen como intermediarias. Esto incluye ventas de bienes y servicios donde los pagos se hagan a cuentas bancarias fuera de México.
- Entrega de CFDI: Dentro de los cinco días siguientes al mes en que se efectuó la retención, las plataformas deben emitir un CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) con el monto del IVA retenido. Este comprobante debe incluir el complemento “Servicios Plataformas Tecnológicas”, publicado por el SAT.
- Reporte al SAT: Las plataformas deben reportar al SAT toda la información referente a las retenciones realizadas y las operaciones en las que se actuó como intermediario.
¿Cómo Afectan Estas Obligaciones a las Empresas?
Para las empresa o persona física que ofrezcan bienes y servicios a través de plataformas digitales. La retención del IVA puede ser deducible fiscalmente siempre y cuando cumplan con todos los requisitos establecidos.
Este cambio fortalece el control fiscal sobre el comercio digital en México y asegura que los impuestos se retengan y paguen adecuadamente.
Recomendaciones para cumplir con estas nuevas reglas
- Mantén actualizada la información fiscal: Asegúrate de que la plataforma que utilizas esté cumpliendo con los requisitos del SAT y de que los CFDI emitidos incluyan toda la información correcta.
- Consulta con tu contador: Es recomendable contar con la asesoría de un experto para asegurarte de que estás cumpliendo con todas tus obligaciones fiscales.
- Revisa las transacciones mensuales: Lleva un control detallado de las retenciones de IVA y asegúrate de presentar la información correcta en tus declaraciones fiscales.
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